中国的职工医疗保险采用& ldquo客户整合& rdquo模式，即由社会统筹账户和个人账户组成，保费由员工所在单位和个人缴纳，约为员工工资水平的8%。
在大多数地区，个人账户一般只用于支付低于免赔额的门诊费用和药店购药费用。只有少数地区允许个人账户资金用于支付门诊大病统筹费用和住院免赔额以下的费用。在城市里也很少有个人账户是对被保险人开放的，可以随时支取的，比如北京，但很快就会关闭管理。
在世界范围内，很少有国家将个人账户引入医疗保险，只有中国和新加坡在社会保险领域。个人账户的设计理念主要强调个人对自身健康的责任和选择就医的权利，同时建立个人医疗基金积累机制，旨在引入市场机制，让参保人自发储蓄医保，减少滥用和超支。但在操作中发现，个人账户虽然是保险的一部分，但并没有风险分担机制，只能用于特殊用途，而不能用于互助，所以被保险人支付的越多，保费资源浪费就越严重。根据人力资源和社会保障部公布的数据，2013年全国基本医疗保险基金总收入8248亿元，总支出6801亿元，总余额9116亿元，其中相当一部分是职工医保个人账户余额，为3323亿元。
虽然个人账户有大量剩余资金，但社会统筹账户的情况非常悲观。一些地区已经出现经常性赤字，即收入不能满足支出，许多统筹地区已经花光了多年来积累的所有余额。一方面是整体基金在走底部，另一方面是大量& ldquo睡觉& rdquo个人账户结余资金，如此极端现象引起社会关注。
此外，这部分存款严重缩水。去年召开的全国人大常委会审议会议透露，社会保险基金贬值严重，年均收益率仅为2.2%，低于银行一年期存款利率。同时，由于监管不力，& ldquo提款& rdquo利益链。很多人用医保卡购物甚至套现，还有人专门倒卖药品& ldquo黄牛& rdquo，形成医保卡兑现的利益链。
由于个人账户的固有缺陷和运行中的各种问题，个人账户急需改革。近年来，各地纷纷探索个人账户管理模式改革。一般来说，主要有四种方法:扩大个人账户的范围和对象，提高其效率。比如广东、江苏等省的一些城市率先让其面向家庭，参保人员的直系亲属和配偶也可以用这笔钱去门诊、药店看病；门诊统筹用于弥补个人账户互助效果小的缺陷。目前全国大部分地区已经开展门诊统筹，主要用于慢性病和特殊疾病的补偿；将个人账户资金用于新的用途，如购买补充商业保险，今年可用于购买广东、上海的商业健康保险；投资预防，比如浙江宁波，规定个人账户中的资金可以用于支付家庭成员购买疫苗。
(责任编辑:廖璐)